Quão confiáveis ​​são as denúncias de fraude?

Por Tracy Coenen [1]

As empresas dependem muito de relatos sobre comportamentos questionáveis ​​vindos de funcionários, clientes, fornecedores ou outras partes externas. As denúncias são a forma mais comum de detecção de fraudes pelas empresas, portanto, qualquer denúncia confiável deve ser levada muito a sério.

Como uma empresa avalia a credibilidade de uma denúncia? Geralmente, não importa se o denunciante é anônimo ou não, embora seja razoável acreditar que aqueles que se dispõem a associar seus nomes às informações conferem um certo grau de credibilidade a elas.

Dicas confiáveis ​​geralmente contêm detalhes suficientes para serem críveis. Quanto mais vaga for a dica, menor será sua confiabilidade. As informações fornecidas pelo informante também devem fazer sentido à luz das circunstâncias conhecidas que envolvem a operação da empresa e o acusado.

Por exemplo, uma denúncia que simplesmente afirma que Joe, do departamento de expedição, está agindo de forma estranha provavelmente não é muito confiável. Em contrapartida, um relato de que Joe, da expedição, foi visto na área de expedição várias horas após o término do seu turno é uma denúncia mais específica e que pode ser mais confiável. Se Joe foi visto na área de expedição e recebimento em um horário em que normalmente não está trabalhando, e a porta da doca de carga está aberta, esse nível de detalhe aumenta a credibilidade do relato.

As empresas devem se preocupar com possíveis denúncias falsas de fraude? Claro que sim. Às vezes, as pessoas relatam informações falsas para prejudicar um inimigo, um ex-cônjuge ou um colega de trabalho de quem não gostam. É importante avaliar a possível motivação de quem faz a denúncia ao analisar a informação. No entanto, as empresas ainda devem incentivar os funcionários a relatarem quaisquer casos de suspeita de fraude ou comportamento antiético. Muitas vezes, é fácil encontrar denúncias falsas, e o valor das denúncias legítimas de fraude supera em muito o inconveniente de denúncias falsas ocasionais.

Fonte:  TEXTO ORIGINAL EM INGLÊS

COENEN, Tracy. How Credible Are Fraud Tips?. Publicado em 24 nov. 2025 no blog Fraud Files Forensic Accounting. Disponível em: <https://www.sequenceinc.com/fraudfiles/how-credible-are-fraud-tips/> Acesso em: 24 nov. 2025. [Tradução automática do original em inglês via Google Tradutor, com pequena revisão].