{"id":8754,"date":"2021-10-27T10:42:52","date_gmt":"2021-10-27T13:42:52","guid":{"rendered":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/?p=8754"},"modified":"2024-12-17T15:36:01","modified_gmt":"2024-12-17T15:36:01","slug":"encontrando-e-prevenindo-fraudes-corporativas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2021\/10\/27\/encontrando-e-prevenindo-fraudes-corporativas\/","title":{"rendered":"Encontrando e prevenindo fraudes corporativas"},"content":{"rendered":"
A fraude interna \u00e9 um grande risco para as empresas.\u00a0Os especialistas estimam que, em m\u00e9dia, custa \u00e0s empresas de 3% a 5% da receita a cada ano.\u00a0Quando as margens de lucro s\u00e3o pequenas, a fraude interna pode literalmente tirar algumas empresas do mercado.<\/em><\/header>\n
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Acompanhe a seguir a \u00edntegra do texto escrito de forma bem objetiva por Tracy Coenen (1), especialista em fraudes nos Estados Unidos (dados sobre como acessar o texto original em ingl\u00eas ao final).<\/strong><\/header>\n
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Os executivos est\u00e3o propensos a subestimar a quantidade de fraude que existe dentro de suas empresas. Eles querem acreditar que seus controles internos s\u00e3o melhores, seus funcion\u00e1rios s\u00e3o mais honestos e sua capacidade de impedir a fraude \u00e9 mais eficaz do que a dos executivos de outras empresas.<\/span><\/p>\n<\/header>\n

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A verdade \u00e9 que muitas vezes eles desconhecem todas as fraudes cometidas dentro das paredes de suas empresas.\u00a0Na verdade, a fraude costuma ser dif\u00edcil de encontrar e pode estar escondida entre os funcion\u00e1rios aparentemente mais confi\u00e1veis, aqueles que s\u00e3o necess\u00e1rios para manter o neg\u00f3cio funcionando.\u00a0S\u00e3o eles que colocam as empresas em risco;\u00a0eles t\u00eam acesso a ativos e informa\u00e7\u00f5es e a oportunidade de roubar e encobrir fraudes.<\/span><\/p>\n

\u00c9 por isso que a Am\u00e9rica corporativa gosta de falar em m\u00e9dia, sob o pretexto de incluir todas as fraudes conhecidas e desconhecidas em empresas em todo o mundo.\u00a0No entanto, os CFOs e outros executivos de alto escal\u00e3o n\u00e3o devem cair na armadilha de acreditar que sua empresa \u00e9 muito melhor do que a m\u00e9dia.\u00a0Eles precisam ir al\u00e9m de pensar que um programa b\u00e1sico de conformidade e uma linha direta interna s\u00e3o suficientes.\u00a0Medidas proativas de preven\u00e7\u00e3o de fraude s\u00e3o necess\u00e1rias para gerenciar o risco de fraude.<\/p>\n

Os <\/strong>especialistas em fraudes de\u00a0esquemas<\/strong>\u00a0geralmente falam sobre fraude ocupacional em tr\u00eas categorias gerais: apropria\u00e7\u00e3o ind\u00e9bita de ativos, corrup\u00e7\u00e3o e fraude nas demonstra\u00e7\u00f5es financeiras.\u00a0A apropria\u00e7\u00e3o ind\u00e9bita de ativos \u00e9 a fraude interna de que mais ouvimos falar, porque acontece com mais frequ\u00eancia.\u00a0Est\u00e3o inclu\u00eddos aqui roubos de estoque, dinheiro, oportunidades de neg\u00f3cios e qualquer coisa de valor que os funcion\u00e1rios possam desviar indevidamente da empresa.<\/p>\n

Embora a corrup\u00e7\u00e3o e as fraudes nas demonstra\u00e7\u00f5es financeiras n\u00e3o sejam t\u00e3o comuns, os custos para as v\u00edtimas s\u00e3o muito maiores por esquema de fraude.\u00a0Os esquemas de corrup\u00e7\u00e3o incluem suborno e propinas, geralmente com fornecedores e funcion\u00e1rios em conluio para obter dinheiro, benef\u00edcios ou termos favor\u00e1veis.\u00a0A fraude nas demonstra\u00e7\u00f5es financeiras inclui a manipula\u00e7\u00e3o de relat\u00f3rios para criar uma oportunidade financeira para um indiv\u00edduo ou entidade.\u00a0\u00c9 o tipo de fraude mais caro em termos de d\u00f3lares perdidos pelas v\u00edtimas, mas tamb\u00e9m pode ser caro em termos de despesas de investiga\u00e7\u00e3o, a\u00e7\u00f5es regulat\u00f3rias contra os envolvidos e penalidades aplicadas pelo governo assim que a fraude for descoberta.<\/p>\n

Encontrando os perpetradores<\/strong>
\nEssas fraudes e seus perpetradores tendem a ser descobertos a partir de uma den\u00fancia interna e de uma investiga\u00e7\u00e3o subsequente.\u00a0Essas sondagens s\u00e3o importantes para as empresas n\u00e3o apenas para ca\u00e7ar os ladr\u00f5es corporativos, mas tamb\u00e9m para enviar uma mensagem a outros funcion\u00e1rios de que a administra\u00e7\u00e3o leva a s\u00e9rio a localiza\u00e7\u00e3o e o fim de fraudes.\u00a0As investiga\u00e7\u00f5es tamb\u00e9m s\u00e3o um importante exerc\u00edcio de coleta de informa\u00e7\u00f5es.\u00a0Eles ajudam a empresa a descobrir pontos fracos no sistema que podem ser explorados por funcion\u00e1rios desonestos.<\/p>\n

No entanto, as investiga\u00e7\u00f5es n\u00e3o s\u00e3o a melhor maneira de reduzir as perdas por fraude.\u00a0A recupera\u00e7\u00e3o de fraudadores \u00e9 geralmente muito baixa, portanto, realizar uma investiga\u00e7\u00e3o com a \u00fanica inten\u00e7\u00e3o de recuperar ganhos obtidos de forma il\u00edcita \u00e9 um equ\u00edvoco.<\/p>\n

Al\u00e9m disso, o cumprimento de regulamenta\u00e7\u00f5es como a Lei Sarbanes-Oxley<\/a> n\u00e3o \u00e9 suficiente para evitar a necessidade de investiga\u00e7\u00f5es de fraude em primeiro lugar.\u00a0As empresas precisam implementar suas pr\u00f3prias medidas anti-fraude proativas.\u00a0Isso significa desenvolver pol\u00edticas e procedimentos projetados especificamente para impedir e detectar fraudes, como desenhar procedimentos para evitar a concentra\u00e7\u00e3o de muito acesso e autoridade por um \u00fanico funcion\u00e1rio, implementar um programa de an\u00e1lise de dados para identificar bandeiras vermelhas em dados financeiros, delineando a cadeia de comando para que os funcion\u00e1rios relatem suspeitas de irregularidades e envolver regularmente terceiros para realizar procedimentos surpresa de detec\u00e7\u00e3o de fraude.\u00a0A efic\u00e1cia dessas medidas pr\u00f3-ativas precisa ser avaliada regularmente, com mudan\u00e7as feitas prontamente para melhor prevenir e detectar fraudes.<\/p>\n

Esses esfor\u00e7os devem ser direcionados especificamente tanto para a preven\u00e7\u00e3o quanto para a detec\u00e7\u00e3o de fraudes.\u00a0Em primeiro lugar, a empresa deve tentar impedir a fraude, estabelecendo controles.\u00a0Em seguida, a administra\u00e7\u00e3o deve trabalhar na detec\u00e7\u00e3o de qualquer fraude que possa ter escapado aos procedimentos de preven\u00e7\u00e3o de fraude da empresa.<\/p>\n

Vale a pena o custo?<\/strong>
\nCom um n\u00famero impressionante de regulamenta\u00e7\u00f5es \u00e0s quais as grandes empresas devem aderir, o conceito de incorrer em custos adicionais para apoiar as opera\u00e7\u00f5es n\u00e3o \u00e9 atraente.\u00a0Ouvi repetidamente dos principais executivos financeiros que o custo de implementa\u00e7\u00e3o da Sarbanes-Oxley e regulamenta\u00e7\u00f5es relacionadas era enorme, e a administra\u00e7\u00e3o simplesmente n\u00e3o tem or\u00e7amento para fazer ainda mais para tentar impedir a fraude antes que ela ocorra.<\/p>\n

O problema, por\u00e9m, \u00e9 que as medidas proativas corretas de combate \u00e0 fraude podem evitar tantas fraudes que o investimento ser\u00e1 rapidamente devolvido \u00e0 empresa.\u00a0Eu sei que \u00e9 uma venda dif\u00edcil, porque muitas fraudes s\u00e3o invis\u00edveis e, portanto, a medi\u00e7\u00e3o dos d\u00f3lares \u00e9 baseada em estimativas.<\/p>\n

Pense da seguinte maneira: suponha que sua empresa gere US $ 5 bilh\u00f5es em vendas a cada ano, com lucro l\u00edquido de 5% da receita, ou US $ 250 milh\u00f5es.\u00a0Se sua empresa for como a empresa m\u00e9dia na economia atual (e com as regulamenta\u00e7\u00f5es atuais), ela est\u00e1 perdendo US $ 150 milh\u00f5es a US $ 250 milh\u00f5es a cada ano em fraudes cometidas por funcion\u00e1rios.\u00a0Se a empresa pudesse reduzir seu risco de fraude em apenas 10%, isso significaria US $ 15 milh\u00f5es a US $ 25 milh\u00f5es economizados, o que vai diretamente para o resultado final.<\/p>\n

O custo e o sofrimento da implementa\u00e7\u00e3o de controles antifraude eficazes podem parecer altos, mas os benef\u00edcios s\u00e3o muito maiores a curto e longo prazo.\u00a0Os regulamentos atuais e as auditorias de demonstra\u00e7\u00f5es financeiras padr\u00e3o por si s\u00f3 n\u00e3o t\u00eam sido suficientes para conter a onda de fraude de funcion\u00e1rios, conforme evidenciado pelos relat\u00f3rios muito frequentes da descoberta de esquemas de fraude.\u00a0\u00c9 hora de as empresas serem pr\u00f3-ativas porque, quando se trata de fraude, a melhor defesa \u00e9 um bom ataque.<\/p>\n

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(1) Fonte<\/strong>\u00a0 COENEN, Tracy. Finding and preventing corporate fraud<\/strong>. Publicado em 13 out. 2021 no blog”Fraud Files Forensic Accounting “. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.sequenceinc.com\/fraudfiles\/2021\/10\/finding-and-preventing-corporate-fraud\/ Acesso em: 27 out. 2021. [Tradu\u00e7\u00e3o mec\u00e2nica do original em ingl\u00eas via Google Tradutor, sem revis\u00e3o<\/span>]<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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