{"id":4526,"date":"2016-09-01T06:28:42","date_gmt":"2016-09-01T09:28:42","guid":{"rendered":"http:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/?p=4526"},"modified":"2016-09-01T06:28:42","modified_gmt":"2016-09-01T09:28:42","slug":"lavagem-de-dinheiro","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2016\/09\/01\/lavagem-de-dinheiro\/","title":{"rendered":"Lavagem de dinheiro"},"content":{"rendered":"<p>A Prof. Isabel Sales fez um postagem muito pertinente sobre a tem\u00e1tica Lavagem de Dinheiro, traduzindo trechos da mat\u00e9ria &#8220;<strong>Deep in the Bitcoin Soap Suds<\/strong>&#8221; do blog americano The Inner Auditor.<\/p>\n<p>Recomendamos ainda a leitura do texto:\u00a0<a href=\"http:\/\/www.aconnect.co.uk\/2015\/08\/what-is-money-laundering\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">What is Money Laundering?<\/a>\u00a0(O que \u00e9 lavagem de dinheiro, do site Accoonting Connections Limited &#8211; ACL)<\/p>\n<hr \/>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Alternar tabela de conte\u00fado\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2016\/09\/01\/lavagem-de-dinheiro\/#Lavagem_de_dinheiro\" >Lavagem de dinheiro<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Lavagem_de_dinheiro\"><\/span>Lavagem de dinheiro<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: right;\">Por Prof\u00aa Isabel Sales<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">O <em><a href=\"http:\/\/theinnerauditor.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">The InnerAuditor<\/a><\/em> \u00e9 um blog muito bom sobre fraude cont\u00e1bil cuja miss\u00e3o \u00e9 reduzir a incid\u00eancia de fraude e crimes de colarinho branco, assim como assistir membros na detec\u00e7\u00e3o e dissuas\u00e3o de fraude. Abaixo trechos da postagem que se encontra <a href=\"http:\/\/theinnerauditor.com\/?p=1127\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">aqui<\/a>:<\/p>\n<p style=\"text-align: right;\"><em>Lavagem de dinheiro \u00e9 o crime ou a atividade de mover fundos de origem il\u00edcita; \u00e9 o processo feito por ou em benef\u00edcio de criminosos com o objetivo de esconder ou disfar\u00e7ar suas atividades criminais e a origem das rendas il\u00edcitas. Em seu oposto, \u201canti-lavagem\u201d de dinheiro s\u00e3o sistemas e controles formais e informais desenvolvidos com o objetivo de frustrar tentativas de lavar dinheiro e reportar incidentes de lavagem de dinheiro quando suspeitos ou detectados.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: right;\"><em>A lavagem de dinheiro \u00e9 um processo empreendido por ou em benef\u00edcio de criminosos com o objetivo de esconder ou disfar\u00e7ar suas atividades e a origem de suas fontes il\u00edcitas. As metas da lavagem de dinheiro s\u00e3o alcan\u00e7adas por meio de uma s\u00e9rie de transa\u00e7\u00f5es financeiras, \u00e0s vezes envolvendo diversos pa\u00edses e institui\u00e7\u00f5es e tipicamente por meio de diversos produtos financeiros. \u00c9 historicamente algo dif\u00edcil de ser detectado. Poucos auditores (financeiros ou n\u00e3o) conhecem bem o assunto e seus mecanismos e ent\u00e3o h\u00e1 dificuldade em sequer suspeitar a presen\u00e7a da fraude.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: right;\"><em>O esquema t\u00edpico se desenvolve em tr\u00eas est\u00e1gios t\u00edpicos: arranjo, inser\u00e7\u00e3o de camadas, integra\u00e7\u00e3o. Desses tr\u00eas o primeiro \u00e9 o mais arriscado para o fraudador a medida em que tenta introduzir o dinheiro do crime dentro de um sistema financeiro mais amplo. Os bancos t\u00eam sido ve\u00edculos tradicionais para essa introdu\u00e7\u00e3o, mas em anos recentes, com o impacto de intensas regulamenta\u00e7\u00f5es governamentais, bancos tornaram seus controles mais \u00e1rduos, ao ponto de fraudadores agora concentrarem seus esfor\u00e7os na infiltra\u00e7\u00e3o em neg\u00f3cios com giro de caixa intensivo tal como restaurantes, clubes esportivos, que fornecem cobertura plaus\u00edvel para a movimenta\u00e7\u00e3o constante de grandes quantidades de dinheiro.<\/em><\/p>\n<p style=\"text-align: right;\"><em>No segundo passo s\u00e3o colocadas \u201ccamadas\u201d, uma s\u00e9rie de transa\u00e7\u00f5es relacionadas com o prop\u00f3sito de obscurecer a origem dos fundos ao destruir trilhas de auditoria. Para isso s\u00e3o transferidos fundos entre produtos financeiros, institui\u00e7\u00f5es e jurisdi\u00e7\u00f5es. Ap\u00f3s a inser\u00e7\u00e3o das camadas, d\u00e1-se in\u00edcio ao processo de integra\u00e7\u00e3o. Os fundos agora t\u00eam uma apar\u00eancia mais respeit\u00e1vel e podem ser reintegradas \u00e0 economia ao serem investidos, emprestados ou gastados. Em uma fraude t\u00edpica, o cen\u00e1rio aplicado pelo fraudador geralmente resulta em perda ou desaparecimento de ativos ou receitas. Todavia, a atividade de inser\u00e7\u00e3o de camadas trar\u00e1 consider\u00e1veis retornos porque permitem que a empresa cobre taxas por transa\u00e7\u00f5es que permitem os lucros das atividades il\u00edcitas estarem distantes das fontes.<\/em><\/p>\n<hr \/>\n<p><strong>Fonte do texto<\/strong>: Blog <a href=\"http:\/\/www.contabilidade-financeira.com\/2016\/08\/lavagem-de-dinheiro.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Contabilidade Financeira<\/a>\u00a0|<strong>Imagem obtida do texto<\/strong>: <a href=\"http:\/\/www.aconnect.co.uk\/2015\/08\/what-is-money-laundering\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">O que \u00e9 Lavagem de dinheiro?<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A Prof. Isabel Sales fez um postagem muito pertinente sobre a tem\u00e1tica Lavagem de Dinheiro,<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":4527,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[56,102,124,158,187],"tags":[],"class_list":["post-4526","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-c49-crimes-tributarios","category-fraudes","category-inteligencia-fiscal","category-pericia-contabil","category-transparencia-contabil"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4526","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4526"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4526\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4527"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4526"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4526"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4526"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}