{"id":13592,"date":"2025-11-10T23:00:17","date_gmt":"2025-11-10T23:00:17","guid":{"rendered":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/?p=13592"},"modified":"2025-11-11T02:08:20","modified_gmt":"2025-11-11T02:08:20","slug":"fontes-de-informacao-para-investigacoes-de-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2025\/11\/10\/fontes-de-informacao-para-investigacoes-de-fraude\/","title":{"rendered":"Fontes de informa\u00e7\u00e3o para investiga\u00e7\u00f5es de fraude"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: right;\">Por Alexandre Alcantara<\/p>\n<p>Compartilhamos hoje um texto bem legal, escrito pela perita americana Tracy Coenen, comentando sobre a import\u00e2ncia do uso de fontes de informa\u00e7\u00e3o relevantes para investiga\u00e7\u00f5es de fraude corporativas, fazendo uma distin\u00e7\u00e3o entre registros privados (como demonstra\u00e7\u00f5es financeiras e registros banc\u00e1rios) e registros p\u00fablicos (registros judiciais, vitais e corporativos), enfatizando a import\u00e2ncia da busca por informa\u00e7\u00f5es em diferentes bancos de dados. A disponibilidade crescente de informa\u00e7\u00f5es online \u00e9 destacada por ela como ferramenta crucial para os peritos.<\/p>\n<p>Aqui em nosso site h\u00e1 uma lista bem extensa de textos relacionados \u00e0s fraudes cont\u00e1beis, incluindo legisla\u00e7\u00e3o, jurisprud\u00eancia, aplicativos de auditoria, com \u00eanfase na detec\u00e7\u00e3o e preven\u00e7\u00e3o de fraudes corporativas e cont\u00e1beis, mas sobretudo sobre casos com repercuss\u00e3o tribut\u00e1ria.<\/p>\n<p>Em nosso <a href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/manual-de-auditoria-contabil-tributaria\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Manual de Auditoria Cont\u00e1bil Tribut\u00e1ria<\/strong><\/a> abordamos em detalhes uma s\u00e9rie de dicas e t\u00e9cnicas de auditoria cont\u00e1bil direcionados \u00e0 identifica\u00e7\u00e3o de ativos ocultos, uma das fraudes corporativas que tem s\u00e9rias repercuss\u00f5es de natureza tribut\u00e1ria. A segunda edi\u00e7\u00e3o do manual, que ser\u00e1 lan\u00e7ada nos pr\u00f3ximos meses, conta uma amplia\u00e7\u00e3o na abordagem dessas t\u00e9cnicas, incluindo as novidades trazidas pela reforma tribut\u00e1ria, especialmente atrav\u00e9s da Lei Complementar n\u00ba 214\/2025.<\/p>\n<blockquote><p><em>Confira a seguir o artigo da Tracy.<\/em><\/p><\/blockquote>\n<hr \/>\n<p><span style=\"font-size: 18pt;\"><strong>Fontes de informa\u00e7\u00e3o para investiga\u00e7\u00f5es de fraude<\/strong><\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: right;\">Por Tracy Coenen <a href=\"#_ftn1\" name=\"_ftnref1\">[1]<\/a><\/p>\n<figure id=\"attachment_13594\" aria-describedby=\"caption-attachment-13594\" style=\"width: 296px\" class=\"wp-caption alignright\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-13594\" src=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/investigate-documents.jpg\" alt=\"\" width=\"296\" height=\"222\" srcset=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/investigate-documents.jpg 800w, https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/investigate-documents-300x225.jpg 300w, https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/investigate-documents-768x576.jpg 768w, https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/investigate-documents-720x540.jpg 720w\" sizes=\"auto, (max-width: 296px) 100vw, 296px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-13594\" class=\"wp-caption-text\"><em><strong>Imagem:<\/strong> Reprodu\u00e7\u00e3o do post original<\/em><\/figcaption><\/figure>\n<p>Sem informa\u00e7\u00e3o, uma investiga\u00e7\u00e3o de fraude n\u00e3o chega a lugar nenhum. H\u00e1 fontes abundantes de informa\u00e7\u00e3o sobre pessoas e empresas, e a disponibilidade de informa\u00e7\u00f5es pessoais na internet continua a crescer.<\/p>\n<p>Fazer uma investiga\u00e7\u00e3o completa de fraude geralmente vai al\u00e9m de apenas analisar documentos produzidos pelo cliente. Os melhores contadores forenses e investigadores de fraude s\u00e3o capazes de encontrar fontes adicionais de informa\u00e7\u00e3o para ajudar a desvendar o caso. H\u00e1 muita arte em encontrar pistas em uma investiga\u00e7\u00e3o, e tudo come\u00e7a com saber o que procurar e onde encontrar.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Alternar tabela de conte\u00fado\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2025\/11\/10\/fontes-de-informacao-para-investigacoes-de-fraude\/#Registros_privados\" >Registros privados<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2025\/11\/10\/fontes-de-informacao-para-investigacoes-de-fraude\/#Registros_publicos\" >Registros p\u00fablicos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2025\/11\/10\/fontes-de-informacao-para-investigacoes-de-fraude\/#Nota_de_Rodape_%E2%80%93_Com_base_em_informacoes_geradas_por_Inteligencia_Artificial_do_Chat_GPT\" >Nota de Rodap\u00e9 &#8211; Com base em informa\u00e7\u00f5es geradas por Intelig\u00eancia Artificial do Chat GPT<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h3 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Registros_privados\"><\/span><strong>Registros privados<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p style=\"text-align: left;\">Investiga\u00e7\u00f5es de fraude dependem muito da disponibilidade de registros privados. No caso t\u00edpico de fraude empresarial, registros internos \u00fateis podem incluir demonstra\u00e7\u00f5es financeiras, declara\u00e7\u00f5es de impostos, registros de vendas e receb\u00edveis, documenta\u00e7\u00e3o de despesas, comprovante de pagamentos a fornecedores ou outras informa\u00e7\u00f5es do sistema de contabilidade de uma empresa.<span id=\"more-21952\"><\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Al\u00e9m dos registros internos usuais, outros registros privados s\u00e3o frequentemente necess\u00e1rios. Registros banc\u00e1rios podem fornecer prova positiva de quanto dinheiro foi pago ou recebido. Em casos em que os registros cont\u00e1beis de uma empresa foram comprometidos, esses documentos de origem s\u00e3o instrumentais na reconstru\u00e7\u00e3o das finan\u00e7as.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Documentos banc\u00e1rios relacionados a hipotecas, cart\u00f5es de cr\u00e9dito e empr\u00e9stimos pessoais tamb\u00e9m podem fornecer informa\u00e7\u00f5es \u00fateis, mostrando padr\u00f5es de gastos adicionais e documentando ativos e passivos conforme informados ao banco.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Como voc\u00ea coloca as m\u00e3os nos registros? Se voc\u00ea busca registros do seu pr\u00f3prio cliente, uma lista de solicita\u00e7\u00e3o de documentos espec\u00edfica \u00e9 um come\u00e7o. Se os funcion\u00e1rios n\u00e3o tiverem certeza do que voc\u00ea precisa, sente-se e analise o que est\u00e1 dispon\u00edvel para determinar o que atender\u00e1 \u00e0s suas necessidades. Lembre-se de que os clientes ou fornecedores do cliente podem ter informa\u00e7\u00f5es \u00fateis que podem verificar as transa\u00e7\u00f5es.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Se os registros que voc\u00ea precisa forem mantidos por uma parte contr\u00e1ria ao lit\u00edgio, voc\u00ea ter\u00e1 que esperar que os documentos sejam produzidos durante a descoberta. Voc\u00ea pode ajudar a obter a melhor documenta\u00e7\u00e3o do outro lado trabalhando com assessoria jur\u00eddica para formular uma boa lista de solicita\u00e7\u00e3o de documentos.<\/p>\n<h3 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Registros_publicos\"><\/span><strong>Registros p\u00fablicos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p style=\"text-align: justify;\">Uma riqueza de informa\u00e7\u00f5es est\u00e1 dispon\u00edvel em registros p\u00fablicos. Embora eles possam n\u00e3o oferecer um grande peda\u00e7o de informa\u00e7\u00e3o de uma vez como os registros internos, eles podem fornecer peda\u00e7os inestim\u00e1veis \u200b\u200bde informa\u00e7\u00e3o que podem ser encadeados para ajudar a resolver um caso.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Nunca foi t\u00e3o f\u00e1cil para um investigador de fraudes acessar registros p\u00fablicos que ajudam a localizar pessoas, avaliar propriedades, pesquisar os antecedentes de indiv\u00edduos e empresas e verificar informa\u00e7\u00f5es encontradas em outras fontes.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Registros judiciais, tanto em n\u00edvel estadual quanto federal, podem fornecer pistas sobre familiares, amigos e associados, bem como empresas ou entidades comerciais relacionadas. Em um n\u00edvel pessoal, registros judiciais podem apontar para problemas financeiros, familiares ou legais de uma pessoa. Registros judiciais podem fornecer informa\u00e7\u00f5es sobre disputas de contratos comerciais, reivindica\u00e7\u00f5es de neglig\u00eancia, pedidos de fal\u00eancia e muito mais.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Registros vitais, como certid\u00f5es de nascimento, certid\u00f5es de \u00f3bito, certid\u00f5es de casamento e registros de div\u00f3rcio podem fornecer informa\u00e7\u00f5es pessoais sobre pessoas, como membros da fam\u00edlia, nome de solteira, local de nascimento ou morte, parentes mais pr\u00f3ximos, endere\u00e7os e emprego.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Os registros corporativos mantidos pelos governos estaduais fornecem informa\u00e7\u00f5es, incluindo o nome do neg\u00f3cio, o agente registrado e o endere\u00e7o. Os governos estaduais e locais \u00e0s vezes tamb\u00e9m exigem que as empresas se registrem, e esses registros s\u00e3o frequentemente chamados de &#8220;fazer neg\u00f3cios como&#8221;, nomes assumidos ou registros de nomes fict\u00edcios.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Registros de propriedade e impostos podem fornecer informa\u00e7\u00f5es sobre propriedade (passada e presente), pre\u00e7o de venda, descri\u00e7\u00e3o legal, pr\u00e9dios na propriedade, valor da propriedade, contas de impostos e informa\u00e7\u00f5es de pagamento de impostos. Hipotecas imobili\u00e1rias e registros do C\u00f3digo Comercial Uniforme (<em>UCC &#8211; Uniform Commercial Code<\/em> <a href=\"#_ftn2\" name=\"_ftnref1\">[2]<\/a>) sobre equipamentos, invent\u00e1rio e outras propriedades pessoais tamb\u00e9m est\u00e3o dispon\u00edveis publicamente.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Fontes adicionais de informa\u00e7\u00f5es \u00fateis ao investigador de fraudes incluem privil\u00e9gios fiscais, registros de motoristas e ve\u00edculos motorizados, registros acad\u00eamicos, licenciamento profissional, propriedade de a\u00e7\u00f5es, propriedade intelectual e bancos de dados comerciais e industriais.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Alguns registros p\u00fablicos s\u00e3o acess\u00edveis apenas pessoalmente, enquanto muitos est\u00e3o dispon\u00edveis online. A chave para usar informa\u00e7\u00f5es encontradas online \u00e9 determinar o qu\u00e3o confi\u00e1veis \u200b\u200bos dados s\u00e3o. Por exemplo, alguns sistemas judiciais negam a precis\u00e3o dos registros online, ent\u00e3o pode ser \u00fatil solicitar c\u00f3pias dos registros judiciais reais para comprovar os dados encontrados online.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A prolifera\u00e7\u00e3o de bancos de dados on-line e da Internet em geral teve um grande impacto no trabalho de um investigador de fraudes. Ferramentas gratuitas como mecanismos de busca tornaram infinitamente mais f\u00e1cil encontrar informa\u00e7\u00f5es sobre pessoas e empresas. Informa\u00e7\u00f5es que provavelmente eram consideradas obscuras e dif\u00edceis de encontrar algumas d\u00e9cadas atr\u00e1s agora est\u00e3o na ponta dos dedos do contador forense.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">O melhor uso de registros dispon\u00edveis publicamente significa ser agressivo na busca e busca de informa\u00e7\u00f5es. Usar a Internet e os mecanismos de busca de forma eficaz \u00e9 uma arte em si, e saber quais bancos de dados governamentais e privados est\u00e3o dispon\u00edveis \u00e9 imperativo. Tornar-se um mestre desses recursos definitivamente aprimorar\u00e1 suas investiga\u00e7\u00f5es de fraude.<\/p>\n<hr \/>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a name=\"_ftn1\"><\/a><strong>Fonte:\u00a0<\/strong>\u00a0<strong>TEXTO ORIGINAL EM INGL\u00caS<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: left;\">COENEN, Tracy.\u00a0<strong>Sources of Information for Fraud Investigations<\/strong>. Publicado em 12 fev. 2025 no blog Fraud Files Forensic Accounting. Dispon\u00edvel em: &lt;<a href=\"https:\/\/www.sequenceinc.com\/fraudfiles\/2025\/02\/sources-of-information-for-fraud-investigations\/\">https:\/\/www.sequenceinc.com\/fraudfiles\/2025\/02\/sources-of-information-for-fraud-investigations\/<\/a>&gt; Acesso em: 13 fev. 2025. [Tradu\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica do original em ingl\u00eas via Google Tradutor, com pequena revis\u00e3o].<\/p>\n<hr \/>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Nota_de_Rodape_%E2%80%93_Com_base_em_informacoes_geradas_por_Inteligencia_Artificial_do_Chat_GPT\"><\/span><a name=\"_ftn2\"><\/a><strong>Nota de Rodap\u00e9 &#8211; Com base em informa\u00e7\u00f5es geradas por Intelig\u00eancia Artificial do Chat GPT<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>O <strong>C\u00f3digo Comercial Uniforme<\/strong> (UCC &#8211; Uniform Commercial Code) citado no texto \u00e9 um conjunto de leis padronizadas que regulam transa\u00e7\u00f5es comerciais nos Estados Unidos. Ele foi desenvolvido para harmonizar e facilitar o com\u00e9rcio interestadual, fornecendo regras consistentes sobre contratos, vendas de bens, transa\u00e7\u00f5es banc\u00e1rias, letras de c\u00e2mbio, garantias e outros aspectos do direito comercial.<\/p>\n<p data-start=\"0\" data-end=\"374\">No Brasil, n\u00e3o existe um equivalente exato ao <strong data-start=\"46\" data-end=\"79\"><a href=\"https:\/\/www.uniformlaws.org\/acts\/ucc\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Uniform Commercial Code<\/a> (UCC)<\/strong> dos Estados Unidos, mas h\u00e1 v\u00e1rias leis que regulam as transa\u00e7\u00f5es comerciais e empresariais de forma semelhante. Essas regras est\u00e3o espalhadas em diferentes legisla\u00e7\u00f5es, incluindo o <strong data-start=\"261\" data-end=\"277\">C\u00f3digo Civil<\/strong> , a <strong data-start=\"281\" data-end=\"301\">Lei de Fal\u00eancias<\/strong> , a <strong data-start=\"305\" data-end=\"321\">Lei das SA<\/strong> , o <strong data-start=\"325\" data-end=\"359\">C\u00f3digo de Defesa do Consumidor<\/strong> , entre outras.<\/p>\n<p data-start=\"376\" data-end=\"448\">\ud83d\udcdc <strong data-start=\"383\" data-end=\"448\">Principais Normas que Regulam Transa\u00e7\u00f5es Comerciais no Brasil<\/strong><\/p>\n<ol data-start=\"449\" data-end=\"1788\">\n<li data-start=\"449\" data-end=\"695\">\n<p data-start=\"452\" data-end=\"489\"><strong data-start=\"452\" data-end=\"489\">C\u00f3digo Civil (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/2002\/l10406compilada.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 10.406\/2002<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"493\" data-end=\"695\">\n<li data-start=\"493\" data-end=\"627\">Regula contratos comerciais, compra e venda de bens, presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os e t\u00edtulos de cr\u00e9dito (como notas promiss\u00f3rias e cheques).<\/li>\n<li data-start=\"631\" data-end=\"695\">Trata de obriga\u00e7\u00f5es empresariais e das sociedades empres\u00e1rias.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"697\" data-end=\"996\">\n<p data-start=\"700\" data-end=\"762\"><strong data-start=\"700\" data-end=\"762\">C\u00f3digo Comercial (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/lim\/LIM556compilado.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 556\/1850<\/a> &#8211; parcialmente revogado pelo C\u00f3digo Civil de 2002)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"766\" data-end=\"996\">\n<li data-start=\"766\" data-end=\"916\">Originalmente regulamentava todas as atividades comerciais no Brasil, mas grande parte de seus dispositivos foram substitu\u00eddos pelo C\u00f3digo Civil de 2002.<\/li>\n<li data-start=\"920\" data-end=\"996\">Ainda \u00e9 relevante para quest\u00f5es mar\u00edtimas e algumas transa\u00e7\u00f5es comerciais.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"998\" data-end=\"1148\">\n<p data-start=\"1001\" data-end=\"1053\"><strong data-start=\"1001\" data-end=\"1053\">Lei das Sociedades por A\u00e7\u00f5es (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/l6404compilada.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 6.404\/1976<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1057\" data-end=\"1148\">\n<li data-start=\"1057\" data-end=\"1148\">Regula as sociedades an\u00f4nimas, incluindo suas regras de governan\u00e7a e mercado de capitais.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"1150\" data-end=\"1333\">\n<p data-start=\"1153\" data-end=\"1220\"><strong data-start=\"1153\" data-end=\"1220\">Lei de Fal\u00eancias e Recupera\u00e7\u00e3o de Empresas (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/_ato2004-2006\/2005\/lei\/L11101compilado.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 11.101\/2005<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1224\" data-end=\"1333\">\n<li data-start=\"1224\" data-end=\"1333\">Definir regras para fal\u00eancia e recupera\u00e7\u00e3o judicial e extrajudicial de empresas em dificuldades financeiras.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"1335\" data-end=\"1521\">\n<p data-start=\"1338\" data-end=\"1392\"><strong data-start=\"1338\" data-end=\"1392\">C\u00f3digo de Defesa do Consumidor (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/l8078compilado.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 8.078\/1990<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1396\" data-end=\"1521\">\n<li data-start=\"1396\" data-end=\"1521\">Regula transa\u00e7\u00f5es comerciais entre empresas e consumidores, protegendo os direitos dos consumidores em contratos e compras.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"1523\" data-end=\"1660\">\n<p data-start=\"1526\" data-end=\"1590\"><strong data-start=\"1526\" data-end=\"1590\">Lei do Sistema de Pagamentos Brasileiro (<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/_ato2011-2014\/2013\/lei\/l12865.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lei n\u00ba 12.865\/2013<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1594\" data-end=\"1660\">\n<li data-start=\"1594\" data-end=\"1660\">Definir regras para pagamentos eletr\u00f4nicos e transa\u00e7\u00f5es banc\u00e1rias.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-start=\"1662\" data-end=\"1788\">\n<p data-start=\"1665\" data-end=\"1715\"><strong data-start=\"1665\" data-end=\"1715\">Lei de Protesto de T\u00edtulos (L<a href=\"https:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/l9492.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ei n\u00ba 9.492\/1997<\/a>)<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1719\" data-end=\"1788\">\n<li data-start=\"1719\" data-end=\"1788\">Regula o protesto de t\u00edtulos de cr\u00e9dito, como cheques e duplicatas.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ol>\n<p data-start=\"1790\" data-end=\"1846\">\ud83d\udd0d <strong data-start=\"1797\" data-end=\"1846\">Diferen\u00e7as entre o UCC e o sistema brasileiro<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"1847\" data-end=\"2423\">\n<li data-start=\"1847\" data-end=\"2012\">Nos EUA, o <strong data-start=\"1860\" data-end=\"1889\">UCC \u00e9 um c\u00f3digo unificado<\/strong> , aplic\u00e1vel em todos os estados (com varia\u00e7\u00f5es), enquanto no Brasil as normas comerciais est\u00e3o distribu\u00eddas em v\u00e1rias leis.<\/li>\n<li data-start=\"2013\" data-end=\"2236\">O <strong data-start=\"2017\" data-end=\"2077\">UCC \u00e9 mais flex\u00edvel e permite maior liberdade contratual<\/strong> entre as partes, enquanto o Brasil possui uma <strong data-start=\"2124\" data-end=\"2154\">regulamenta\u00e7\u00e3o mais r\u00edgida<\/strong> , principalmente no que se refere \u00e0 defesa do consumidor e \u00e0s rela\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito.<\/li>\n<li data-start=\"2237\" data-end=\"2423\">O Brasil tem uma <strong data-start=\"2256\" data-end=\"2295\">forte tradi\u00e7\u00e3o no direito civilista<\/strong> , enquanto o sistema norte-americano se baseia no <strong data-start=\"2345\" data-end=\"2359\">common law<\/strong>, permitindo mais precedentes e interpreta\u00e7\u00f5es jurisprudenciais.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por Alexandre Alcantara Compartilhamos hoje um texto bem legal, escrito pela perita americana Tracy 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