{"id":12446,"date":"2024-06-29T00:01:19","date_gmt":"2024-06-29T00:01:19","guid":{"rendered":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/?p=12446"},"modified":"2025-07-05T18:08:41","modified_gmt":"2025-07-05T18:08:41","slug":"software-de-pericia-contabil","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2024\/06\/29\/software-de-pericia-contabil\/","title":{"rendered":"Software de per\u00edcia cont\u00e1bil"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: right;\">Por Tracy Coenen <a href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2024\/06\/29\/software-de-pericia-contabil\/#_ftn1\" name=\"_ftnref1\">[1]<\/a><\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Alternar tabela de conte\u00fado\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2024\/06\/29\/software-de-pericia-contabil\/#O_tamanho_e_importante\" >O tamanho \u00e9 importante<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2024\/06\/29\/software-de-pericia-contabil\/#Dissecando_os_numeros\" >Dissecando os n\u00fameros<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/2024\/06\/29\/software-de-pericia-contabil\/#Trabalho_mais_valioso\" >Trabalho mais valioso<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p style=\"text-align: justify;\">A parte financeira de um caso complexo pode tornar-se rapidamente esmagadora. Especialmente em casos que envolvem crimes de colarinho branco, fraude de valores mobili\u00e1rios, esquemas Ponzi ou outras recupera\u00e7\u00f5es de fraude, o rasto da documenta\u00e7\u00e3o financeira \u00e9 muitas vezes muito longo. Um perito cont\u00e1bil precisa examinar dezenas de milhares de transa\u00e7\u00f5es e reunir as evid\u00eancias de uma forma que advogados, ju\u00edzes e j\u00faris possam entender.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Quando h\u00e1 montanhas de dados, o investigador precisa de uma maneira de examinar rapidamente os dados, reuni-los em um formato que seja utiliz\u00e1vel, encontrar conex\u00f5es entre transa\u00e7\u00f5es e quantificar os resultados. As t\u00e9cnicas tradicionais de per\u00edcia cont\u00e1bil n\u00e3o s\u00e3o mais eficazes neste tipo de investiga\u00e7\u00e3o. O volume de dados pode sobrecarregar rapidamente o investigador e isso afeta a qualidade dos resultados.<\/p>\n<h4 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_tamanho_e_importante\"><\/span>O tamanho \u00e9 importante<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p style=\"text-align: justify;\">Anteriormente, o perito cont\u00e1bil usava uma t\u00e9cnica chamada \u201cescopo\u201d ou \u201camostragem\u201d quando o volume de documenta\u00e7\u00e3o financeira excedia a largura de banda da equipe. Por exemplo, ele pode decidir que todas as transa\u00e7\u00f5es abaixo de US$ 1.000 s\u00e3o muito pequenas e insignificantes para a investiga\u00e7\u00e3o e examinar\u00e1 apenas as transa\u00e7\u00f5es maiores que esse limite. Alternativamente, o investigador pode examinar apenas transa\u00e7\u00f5es de um determinado tipo ou envolvendo determinadas partes.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">H\u00e1 um problema \u00f3bvio no emprego de uma t\u00e9cnica de escopo ou amostragem: informa\u00e7\u00f5es importantes podem ser ignoradas. Os limites utilizados pelos peritos cont\u00e1beis s\u00e3o geralmente arbitr\u00e1rios e existe sempre a possibilidade de que uma pequena transa\u00e7\u00e3o possa produzir informa\u00e7\u00f5es valiosas numa investiga\u00e7\u00e3o financeira. Uma pequena transa\u00e7\u00e3o pode apontar para uma conta banc\u00e1ria, pessoa ou entidade anteriormente n\u00e3o identificada.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ignorar pequenas transa\u00e7\u00f5es \u00e9 muitas vezes uma necessidade quando se investiga utilizando t\u00e9cnicas tradicionais. A maneira \u201cantiga\u201d de realizar um trabalho de perito cont\u00e1bil forense envolve muitos exames manuais de transa\u00e7\u00f5es e tabula\u00e7\u00e3o de dados. O tempo necess\u00e1rio para examinar manualmente todas as transa\u00e7\u00f5es excede frequentemente a capacidade da equipe de per\u00edcia cont\u00e1bil.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">As inova\u00e7\u00f5es tecnol\u00f3gicas permitiram que os investigadores financeiros examinassem 100% dos dados, tornando as suas investiga\u00e7\u00f5es mais precisas e completas. A tecnologia tamb\u00e9m permite que o investigador gaste menos tempo combinando transa\u00e7\u00f5es manualmente e inserindo dados em um banco de dados, e mais tempo fazendo a investiga\u00e7\u00e3o real. Isto \u00e9 \u201cusar IA em investiga\u00e7\u00f5es de fraude\u201d? Sim, em grande medida \u00e9, mas eu j\u00e1 usava esse tipo de tecnologia\/software muito antes de cham\u00e1-lo de IA.<\/p>\n<h4 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Dissecando_os_numeros\"><\/span>Dissecando os n\u00fameros<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p style=\"text-align: justify;\">O segredo para chegar rapidamente ao cerne da an\u00e1lise financeira \u00e9 usar software de per\u00edcia cont\u00e1bil para extrair dados de bancos de dados, imagens eletr\u00f4nicas ou documentos em papel (mesmo aqueles de qualidade question\u00e1vel), reconciliar os dados para garantir a precis\u00e3o e coloc\u00e1-los em um banco de dados adequado para tarefas investigativas. O investigador pode executar imediatamente an\u00e1lises avan\u00e7adas para identificar anomalias e transa\u00e7\u00f5es de interesse.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A capacidade de examinar dados financeiros com rapidez e precis\u00e3o \u00e9 especialmente \u00fatil em casos que envolvem grandes volumes de dados banc\u00e1rios. Muitas vezes, em casos de fraude, extratos banc\u00e1rios, c\u00f3pias de cheques, relat\u00f3rios ACH [<em><span style=\"color: #0000ff;\">A ACH \u00e9 uma rede de pagamento eletr\u00f4nica nos Estados Unidos que processa transa\u00e7\u00f5es financeiras, como dep\u00f3sitos diretos, pagamentos de contas, transfer\u00eancias entre contas e pagamentos de empresas<\/span><\/em>] e bilhetes de dep\u00f3sito precisam ser examinados detalhadamente para determinar o fluxo de fundos. Tradicionalmente, este tem sido um processo demorado e caro, com resultados variados. Com a tecnologia eliminando a entrada manual de dados, o perito cont\u00e1bil pode iniciar rapidamente o verdadeiro trabalho investigativo de:<\/p>\n<ul style=\"text-align: justify;\">\n<li>Examinando e mapeando o fluxo de fundos<\/li>\n<li>Identificando padr\u00f5es de transa\u00e7\u00e3o<\/li>\n<li>Aplicando an\u00e1lises avan\u00e7adas para detectar anomalias nos dados<\/li>\n<li>Identifica\u00e7\u00e3o de co-conspiradores, ativos ocultos e contas financeiras adicionais<\/li>\n<li>Provar ou refutar teorias investigativas<\/li>\n<li>Detectando e provando os elementos de uma fraude<\/li>\n<li>Cria\u00e7\u00e3o de tabelas e gr\u00e1ficos compreens\u00edveis para demonstrar a fraude<\/li>\n<\/ul>\n<h4 style=\"text-align: justify;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Trabalho_mais_valioso\"><\/span>Trabalho mais valioso<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p style=\"text-align: justify;\">Os peritos cont\u00e1beis n\u00e3o precisam mais gastar centenas de horas fatur\u00e1veis \u200b\u200bexaminando manualmente as transa\u00e7\u00f5es, inserindo-as em um banco de dados e verificando a precis\u00e3o dos dados. Este \u201ctrabalho intenso\u201d foi praticamente eliminado em favor da captura e reconcilia\u00e7\u00e3o de dados mais precisas feitas pelo software.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Isso significa que o investigador financeiro pode se concentrar imediatamente no trabalho mais valioso. O que inicialmente parecia ca\u00f3tico (dezenas de milhares de p\u00e1ginas de dados financeiros entre centenas de contas e entidades) \u00e9 reduzido rapidamente a um formato utiliz\u00e1vel, permitindo que o investigador (e o cliente) encontre respostas rapidamente.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ent\u00e3o, qual pacote de software \u00e9 melhor para um perito cont\u00e1bil usar para extrair, gerenciar, organizar e investigar os dados? Existem toneladas de pacotes por a\u00ed. Alguns s\u00e3o melhores que outros. Alguns me preocupam quando se trata da seguran\u00e7a dos dados e da terceiriza\u00e7\u00e3o de determinados trabalhos para data centers no exterior. Alguns s\u00e3o caros demais para valer a pena. Tenho meu pr\u00f3prio \u201cmolho secreto\u201d que uso para investigar os dados. Eu recomendo que os peritos cont\u00e1beis obtenham <em>vers\u00f5es demo<\/em> de v\u00e1rios pacotes diferentes e os experimentem em casos reais para que possam ver como funcionam e possam comparar e contrastar. Essa \u00e9 a \u00fanica maneira de saber o que funciona para voc\u00ea.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Mas n\u00e3o se deixe enganar. A tecnologia por si s\u00f3 n\u00e3o substitui o perito cont\u00e1bil. Ainda \u00e9 necess\u00e1rio um investigador atento para tornar os dados significativos e identificar a prova definitiva. Mas os investigadores financeiros podem rapidamente come\u00e7ar a investigar com a ajuda de computadores e software de contabilidade forense. Os clientes n\u00e3o apenas podem obter resultados mais r\u00e1pidos, mas tamb\u00e9m um produto de trabalho melhor, livre de amostragem arbitr\u00e1ria e erros de entrada de dados.<\/p>\n<p><a href=\"#_ftnref1\" name=\"_ftn1\">[1] <\/a><strong>TEXTO ORIGINAL EM INGL\u00caS<\/strong><\/p>\n<p>COENEN, Tracy. <strong>Forensic Accounting Software<\/strong>. Publicado em 14 jun. 2024 no blog Fraud Files Forensic Accounting. Dispon\u00edvel em: &lt;<a href=\"https:\/\/www.sequenceinc.com\/fraudfiles\/2024\/06\/forensic-accounting-software\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/www.sequenceinc.com\/fraudfiles\/2024\/06\/forensic-accounting-software\/<\/a>&gt; Acesso em: 29 jun. 2024.<\/p>\n<p>[Tradu\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica do original em ingl\u00eas via Google Tradutor, com alguns ajustes e anota\u00e7\u00f5es em colchete]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por Tracy Coenen [1] A parte financeira de um caso complexo pode tornar-se rapidamente esmagadora.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":14431,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[102,158],"tags":[],"class_list":["post-12446","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fraudes","category-pericia-contabil"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12446","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12446"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12446\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12452,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12446\/revisions\/12452"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media\/14431"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12446"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12446"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/alcantara.pro.br\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12446"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}